报告,汉语词语,公文的一种格式,是指对上级有所陈请或汇报时所作的口头或书面的陈述。报告的作用是帮助读者了解特定问题或情况,并提供解决方案或建议。下面是小编给大家带来的报告的范文模板,希望能够帮到你哟!
农信社内控建设工作总结报告篇一
一年来,在上级局的正确领导下,我分局结合本单位职能的特点和实际情况,高度重视内控机制建设工作,将其作为一项常抓不懈的重点工作来做,成立了以分局长为组长的领导小组来组织落实相关内控机制建设工作,经过分局全体成员一年来的努力工作和执行,我分局内控机制建设工作取得了可喜的成绩,现将有关情况总结如下:
加强政治思想建设是搞好党风廉政建设和反腐败斗争的基础性工作和治本之策。我分局从以下几点着手加强政治思想建设:
1、在加强政治思想建设方面,进一步完善教育制度,健全教育机制,创新教育方法,增强教育的针对性和实效性。要研究教育规律,注重贴近时代、贴近生活、贴近实际、贴近群众。
3、教育形式上,把传统方法与现代手段、思想灌输与启发式教育、理论教育与形象化教育、树立正面典型与剖析反面案例结合起来。大力加强廉政文化建设,形成以廉为荣、以贪为耻的良好风尚,不断提高国税依法行政能力。
制度具有规范和导向作用,具有惩治和预防腐败的'双重功能,是惩治和预防的有机统一。我分局在制度建设上,注重提高制度建设的质量和水平,把制度建设贯穿于反腐倡廉工作的各个环节,当前,尤其抓好三项制度的落实:一是进一步落实和深化领导干部廉洁自律工作。二是进一步深化党风廉政建设责任制。三是进一步落实好检查和廉政谈话制度。要认真落实检查和廉政谈话制度,完善廉政谈话情况报告、情况反馈、跟踪监督、档案管理制度,形成定期谈话、信访谈话、诫勉谈话相衔接,集体谈话和个别谈话相结合的廉政谈话机制,确保取得良好的效果。
要综合运用多种监督形式,努力形成结构合理、配置科学、程序严密、制约有效的权力运行机制。我分局在强化监督上的举措。
一是建立“两权”监督工作责任制。将“两权”监督的所有内容一一细化,按照股室工作职责分解到各职能部门,建立权责一致的“两权”监督运行机制,将“两权”监督融合渗透在“两权”实施的全过程中,与“两权”的实施相互结合、同步运行,真正做到权力运行到哪里,对权力的规范、监督、制约就延伸到哪里,确保“两权”监督贯穿税务工作全过程。
二是积极开展行政效能监察。通过行政效能监察,以解决行政不作为为重点,认真解决好对上级安排部署和各岗位的各项工作敷衍拖拉、效率低下、落实不到位、工作不力的问题。
三是加强对八小时以外的监督。进一步优化“八小时”之外监督方式,积极开展家庭助廉、群众评廉活动,加大群众对干部的监督力度。四是充分发挥监察员和社会各界的监督作用。继续采取召开座谈会、走访纳税户、发放问卷调查等方式,广泛征求社会各界的意见和建议,充分发挥他们的监督作用,不断改进工作质量。
四、加强风险防范取得的成效。我分局对《xxxxxx内控机制建设办法(试行)》中的重点监控风险点,采取积极有效措施,针对各个风险点的制定相应的风险防范措施,取得了可喜的成效,现就以如下两个风险点为例来介绍我分局加强风险防范的主要做法和成效。
1、加强户籍管理,积极防范该风险点可能出现的问题。在开业登记环节,我分局对新开户派出管理员认真开展实地查验工作,加强同工商、地税等部门的信息交流,认真比对户籍信息,加强对所辖地区业户的管理和检查,严防税源税款的流失;在停业、注销登记环节,我分局加强巡查,通过巡查严防少数纳税人通过虚假停业、虚假注销等方法逃避纳税义务。
2、加强发票管理,制定措施严防该风险点引发问题。在发票领购环节,分局通过派出管理员实地了解纳税人生产经营情况,然后再根据实际经营情况审核该纳税人该领购的发票种类、版次和数量,避免造成国家税源流失和纳税人虚开发票等问题。
农信社内控建设工作总结报告篇二
按照工程局公司及公司领导的要求,公司目前正与深圳迪博企业风险管理技术有限公司内控专职人员进行对接,帮助指导和梳理公司各部门主要职责,人员职能量化,部门相关制度建设、各部门日常工作流程等工作任务。分析整理出公司各部门在日常工作中需要注意的风险点,切实提高公司抗风险能力和各部门人员内控风险防范意识,为公司的长足发展扎实基础。
一、内部工作进展情况
根据国家财政部、中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及配套指引(企业内部控制《应用指引》、《评价指引》),以及中国证监会公告[2011]41 号对公司内控建设、实施和公司领导的相关要求,结合公司现阶段的发展状况,公司于 2017 年 5 月 28 日召开了关于公司内控工作指导与培训启动会议,并制订了下一步工作方案。截至目前,公司开展的主要工作有:
(一)高度重视,成立内控实施工作领导小组和组织机构 为确保公司内部控制体系建设有组织、有计划、扎实有效 地进行,公司成立了内控实施领导小组,负责对内控实施工作的领导、组织与协调、分解工作任务和责任。成立内部控制规范项目工作组,牵头部门为公司投资开发部。
(二)制定公司内控实施实施方案
第一步:访谈公司总经理、副总经理及各部门主任;第二步:根据访谈内容搭建公司流程框架;第三步:指导各部门专员绘制流程图和编写流程说明;第四步:搭建公司内控风险矩阵;第五步:测试流程可行性。目前公司内控流程框架已搭建完毕,根据公司内控领导小组统一部署安排,公司各个部门已开始进行流程图及流程描述的绘制和编写工作。。
(三)组织公司内控专员进行培训
为提高各部门内控专员的内控专业知识公司于2017年6月3日组织各部门内控专员参加内控培训,培训主要由深圳迪博企业风险管理技术有限公司内控专职人员对各部门专员在内控流程图绘制、绘图软件运用、流程描述的编写方面进行了培训,并规定了本周的工作任务及完成上交时间。
(四)根据工作方案制定内部控制规范详细工作计划,明确工作内容和目标根据工作方案要求精心筹划,分阶段实施。本次内控体系建设共分为以下三个阶段实施:
第一阶段 项目计划与启动。明确各部门内控专职负责人员,明确职责分工,由各部门专员主导负责绘制部门流程图和编写流程说明及风险矩阵。内控实施领导小组负责组织内控工作按要求实施,并负责组织各部门专员参加内控知识培训。
图、流程描述、输出文档),识别关键业务控制,找出各个流程中的风险点,加强各风险点的管控。
第三阶段 内部控制检测与评价。通过对标监管要求及企业管理实践,编制风险控制矩阵及自查表,评价公司内部控制执行有效性;根据设计有效性和执行有效性评价结果编制内控缺陷汇总表。
目前,水电四局投资公司内控实施工作正在有序推进中。
二、下一步内控实施工作计划
第一、继续按照内部控制实施工作方案稳步推进,按计划目 标完成内部控制体系建设、整改与测评、项目总结与报告等各阶段内控实施工作任务,确保内控实施与评价工作平稳、有序、顺利进行,保证内控管理工作机制得以长效运行。
第二、深入贯彻实施公司内部控制体系,公司将制定完善的 公司相关内部控制管理制度,有助于公司进一步完善公司治理,更有效的实现公司发展战略,有助于公司进一步健全战略风险 、财务风险、运营风险、市场风险等方面的管控措施,防范各类风险,提升公司管理水平,夯实公司发展基础,为可持续发展提供强有力支持。
“人人学内控、人人讲内控、个个受约束”的良好气氛,促进公司建立系统、规范、高效的内部控制管理机制。
三、内部控制实施体会
根据上述工作,我们总结了一些基本经验,主要有以下方面:
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农信社内控建设工作总结报告篇三
一年来,在上级局的正确领导下,我分局结合本单位职能的特点和实际情况,高度重视内控机制建设工作,将其作为一项常抓不懈的重点工作来做,成立了以分局长为组长的领导小组来组织落实相关内控机制建设工作,经过分局全体成员一年来的努力工作和执行,我分局内控机制建设工作取得了可喜的成绩,现将有关情况总结如下:
一、加强政治思想建设,不断提高国税依法行政能力 加强政治思想建设是搞好党风廉政建设和反腐败斗争的基础性工作和治本之策。我分局从以下几点着手加强政治思想建设:1、在加强政治思想建设方面,进一步完善教育制度,健全教育机制,创新教育方法,增强教育的针对性和实效性。要研究教育规律,注重贴近时代、贴近生活、贴近实际、贴近群众。2、在教育内容上,把反腐倡廉教育与社会公德、职业道德、家庭美德、法制教育和保持共产党员先进性、社会主义荣辱观教育结合起来;3、教育形式上,把传统方法与现代手段、思想灌输与启发式教育、理论教育与形象化教育、树立正面典型与剖析反面案例结合起来。大力加强廉政文化建设,形成以廉为荣、以贪为耻的良好风尚,不断提高国税依法行政能力。
二、加强廉政制度建设,建立反腐倡廉长效机制
制度具有规范和导向作用,具有惩治和预防腐败的双重功能,是惩治和预防的有机统一。我分局在制度建设上,注重提高制度建设的质量和水平,把制度建设贯穿于反腐倡廉工作的各个环节,当前,尤其抓好三项制度的落实:一是进一步落实和深化领导干部廉洁自律工作。二是进一步深化党风廉政建设责任制。三是进一步落实好检查和廉政谈话制度。要认真落实检查和廉政谈话制度,完善廉政谈话情况报告、情况反馈、跟踪监督、档案管理制度,形成定期谈话、信访谈话、诫勉谈话相衔接,集体谈话和个别谈话相结合的廉政谈话机制,确保取得良好的效果。
三、加强“两权”监督工作,优化权力运行机制
要综合运用多种监督形式,努力形成结构合理、配置科学、程序严密、制约有效的权力运行机制。我分局在强化监督上的举措,一是建立“两权”监督工作责任制。将“两权”监督的所有内容一一细化,按照股室工作职责分解到各职能部门,建立权责一致的“两权”监督运行机制,将“两权”监督融合渗透在“两权”实施的全过程中,与“两权”的实施相互结合、同步运行,真正做到权力运行到哪里,对权力的规范、监督、制约就延伸到哪里,确保“两权”监督贯穿税务工作全过程。二是积极开展行政效能监察。通过行政效能监察,以解决行政不作为为重点,认真解决好对上级安排部署和各岗位的各项工作敷衍拖拉、效率低下、落实不到位、工作不力的'问题。
三是加强对八小时以外的监督。进一步优化“八小时”之外监督方式,积极开展家庭助廉、群众评廉活动,加大群众对干部的监督力度。四是充分发挥监察员和社会各界的监督作用。继续采取召开座谈会、走访纳税户、发放问卷调查等方式,广泛征求社会各界的意见和建议,充分发挥他们的监督作用,不断改进工作质量。
四、加强风险防范取得的成效
我分局对《xxxxxx内控机制建设办法(试行)》中的重点监控风险点,采取积极有效措施,针对各个风险点的制定相应的风险防范措施,取得了可喜的成效,现就以如下两个风险点为例来介绍我分局加强风险防范的主要做法和成效。
1、加强户籍管理,积极防范该风险点可能出现的问题。在开业登记环节,我分局对新开户派出管-理-员认真开展实地查验工作,加强同工商、地税等部门的信息交流,认真比对户籍信息,加强对所辖地区业户的管理和检查,严防税源税款的流失;在停业、注销登记环节,我分局加强巡查,通过巡查严防少数纳税人通过虚假停业、虚假注销等方法逃避纳税义务。
于不符合一律不予代开,通过严格管理我分局取得了明显成效,在上级局的两次检查中均未出现任何问题,得到了检查组的充分肯定。在发票领购环节,分局通过派出管-理-员实地了解纳税人生产经营情况,然后再根据实际经营情况审核该纳税人该领购的发票种类、版次和数量,避免造成国家税源流失和纳税人虚开发票等问题。
xxxxxxx税务分局
五月下旬,接市国家税务局关于印发《全市国税系统 推进内控机制建设工作方案》(鄂州国税发201140号)通知”后,分局根据省局、市局的要求,迅速行动起来,认真详细的对此项活动开展研究、部署和安排。
主要做法及取得成效:
一是行政管理内控措施到位。针对分局特点,从提高工作效能,增强管理效果入手,在办公会议、通报反馈、考核分析、考核整改、责任追究等五个方面对管理风险点进行了细化,建立完善了行政管理预防控制风险的检查,把岗位评估情况,岗位风险梳理汇总情况,制定风险防控措施,并将落实情况纳入目标管理考核中,形成了完整的内控管理链条。
二是涉税内控机制建设到位。按税收工作流程和岗位职责,共查找出57个廉政风险点并对照《中华人民共和国税收征管法》,《中华人民共和国行政许可法》以及相关制度找出了可能受到“两制”追究和可能受到法律追究的法律和法规依据。
公示栏中公示各岗位的风险点。内容含阶党务、政务、税务、廉政建设四个方面。在外部监督上,主动要求纪检监察岗位把工作关口前移、下移,定期召开纳税服务意见征求会和特邀行风监察员座谈会,采取向纳税人发放宣传资料和办板报等形式向社会公布信息,自觉接受上级机关、各行政部门及广大纳税人的监督。
四是廉政教育内控到位。立足源头治本,突出抓好事前防控,秉持“教育为先、预防为主”的思路,结合效力运行流程形成防控流程图,大力开展理论教育、示范教育、警示教育、主题教育、图片展览、岗位廉政教育等活动,做到风险提醒,小事预警,出险必控,切实提高拒腐防变的自觉性和主动性。
廉政防控责任书,实行分级负责制,强化上下级之间的监督机制,切实树立国税西城分局清正廉洁,和谐国税的好形象;五是“一岗双责”内控到位,突出党支部、党员两个重点,将贯彻落实党风廉政建设工作纳入分局日常工作,充分发挥党员的模范带头作用,使每名党员既是业务工作,也是廉政内控工作的第一责任人,促进内控机制建设取得实效。
当前推进内控机制建设存在一些薄弱环节:
一是对内部控制建设的认识有待提高、防范意识有待加强。
二是责任主体不够明确,对权力缺乏有效的监督约束,事前防范工作缺乏,事中控制不力,使有些制度流于形式。
三是事后监督形式单一,无权威性,行政问责与执法责任追究制度无刚性或刚性不足。
四是对干部职工的思想道德教育缺乏长效性的学习培训机制。
下步推进内控机制安排:
首先建立健全评估考核机制,明确细化相关评价与考核程序,制定有关评价指标和评价办法,对科室和个人履行职责情况及时进行全方位考核监督,提高内控机制建设的合理性和运行的有效性,促进内控机制建设管理水平提高。
合评价,对内控机制管理方面存在的漏洞和薄弱环节定期进行分析,确定短期内内控管理的对象和办法,加强和改进权力运行监督管理的对策和建议,为内控系统的全面运用充分发挥内控监督管理作用打下了基础。
农信社内控建设工作总结报告篇四
为了适应公司全国性布局与规范管理的发展要求,贯彻中建总公司、局内部控制标准化发展战略,公司于20xx年8月结合“决策与业务流程优化及组织再造”启动了内部控制制度标准化工作。20xx年3月出台《公司管理手册》、《各系统标准管理手册》共11本。20xx年发布了《搅拌站标准管理手册》、《生产作业指导书》、《技术作业指导书》、《人财物及后勤作业指导书》、《搅拌站记录表样》。公司继搅拌站标准化完成后,紧接着于20xx年5月启动了分公司标准化建设,目前已完成《分公司标准化手册》,20xx年4月试运行。现已建立起总部—分公司—搅拌站三个层次的一套高效、科学的内控管理流程标准化体系,实现公司管理无缝连接。
近三年来,公司在内控体系的贯彻上,突出“执行”二字,重在“狠”、“严”上下功夫,多次邀请三局领导和外部专家进行了内部流程制度评审与指导修订,有效地实现了防范风险的目的,而且推动了公司各项管理的规范化、制度化、标准化、程序化,促进了公司管理水平的提升。主要体现在以下几个方面:
一、强化内控执行、按程序办事的规矩日渐形成
公司根据内控要求,结合自身管理存在着有章不循、执行力不强的现象,进行了对照检查,找出了差距和不足。为此,公司采取了一系列举措,以确保内控体系执行有力。
加强培训,注重宣贯,确保手册相关内容人人掌握。开展以集中学习和分散学习相结合,标准学习与案例分析相结合,全面学习和重点学习相结合,培育标准化企业文化,增强标准化意识。各单位召开“达标活动”推进动员会,统一思想,提高认识,全面安排部署。由公司各系统部门从内部选举标准内部培训师,按标准手册制作ppt培训课件,进行专业标准制度宣贯培训。将标准制度中相关内容,编成相关工种的培训资料制作成岗位操作规程上墙等活动,为内控体系的有效执行奠定了扎实的基础。
健全内控工作网络,确保组织机构落实。公司成立了内控标准化体系工作领导组(内控制度方向把关)、评审组(内控制度质量把关)、工作组(内控制度编制),进一步加强了内控工作组织领导和机构落实。
狠抓落实,层层负责,确保流程控制实现真正的落地。为了使内控真正落到实处,公司制定《公司标准化管理办法》、《星级搅拌站评定管理办法》,明确标准化各级、各部门的职责,规定企业标准的制定、宣贯实施及监督检查考核具体方法措施。主要有:
(1)与“创先争优”和“标准化青年先行”工作相结合,开展技能比武、知识竞赛等多种形式。为进一步推进标准化管理工作,公司将《搅拌站管理手册》中厂站标准化管理内容,开展知识竞赛,武汉事业部、成都分公司、天津分公司、设备运输分公司、西安筹备组分别组队,参加了竞赛。
(2)搅拌站星级评定。为推进公司搅拌站各项业务标准化,夯实搅拌站基础管理,公司根据分级管理与激励的需要,设置“达标搅拌站、三星、四星、五星级搅拌站”四个等级开展星级评定。每季度,分公司星级评定小组组织所属搅拌站对照《考评标准》,对各站、各科室、各岗位的业务操作、内控管理、监督制约等情况进行全面评估,逐项打分,对符合《考评标准》条件单位,推荐申报公司,由公司结合大检查进行验收。
二、严考核硬兑现,确保控制到位、执行有力
确保内控的有效执行,取决于两个方面,一是思想是否重视,责任是否落实;二是监督是否到位、措施是否有力。公司通过组织内控标准化知识考试并将“考试合格与否”与个人任用、升迁进行挂钩,与新员工能否转正、转岗进行挂钩。通过上述措施,公司规章制度的约束力和员工的责任意识得到了明显的提升,公司范围内已经形成了严格依照内控流程操作、层层将执行、事事讲程序的良好局面。
三、管理制度和管理程序进一步科学化、规范化、标准化
针对公司内部控制工作相关要求,认真开展了公司业务流程梳理工作,编制《内控职责表》,业务中重大风险不可遗漏,并要在制度相应位置用规定的编号标注出来,风险包括质量、环境、职业健康、安全、成本、法律等风险控制要求的关键控制点,将每一个控制点逐一说明,明确其内控责任,增强了公司抵御风险的能力。
四、加强控制环境建设,内控文化已经成为企业文化一个新的组成部分
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农信社内控建设工作总结报告篇五
目前,对于合同管理内部控制设计的概念,业内还没有一个统一权威的定义。中天恒3c框架认为,合同管理内部控制设计是在遵循国家和企业合同管理相关法规制度的基础上,以国家监管部门制定的内部控制规范及其应用指引为依据,结合企业合同管理发展的实际情况,用系统控制的技术和方法,构建企业自身合同管理内部控制体系的一个动态过程。简单说,合同管理内部控制设计,是合同管理内部控制建设的首要环节,是构建合同管理内部控制体系的过程。
设计范围及基本流程
在现代市场经济条件下,不管企业从事何种业务,都必然与其他企业、组织或个人发生经济往来,合同是确定双方权利义务关系的法律文书,事关双方的利益得失,包括买卖合同、供用电水气热力合同、赠与合同、借款合同、租赁合同、融资租赁合同、承揽合同、建设工程合同、运输合同、技术合同、保管合同、仓储合同、委托合同、行纪合同、居间合同等。
《企业内部控制应用指引第16号——合同管理》(以下简称《合同管理指引》)第二条规定:“本指引所称合同,是指企业与自然人、法人及其他组织等平等主体之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。企业与职工签订的劳动合同,不适用本指引。”由于用工单位与劳动者并不是真正平等的主体,因此国家专门颁布了《劳动合同法》,对劳动合同进行规范并对劳动者合法权益进行保护,所以本指引不包括劳动合同。《合同管理指引》界定了合同管理的定义,描述了合同管理中的风险,明确了合同的订立、合同的履行方面的控制措施,对优化企业合同管理制度具有重要意义。
合同管理内部控制设计是一个复杂的系统工程,基本流程包括设计准备、设计实施、试行及完善等。根据设计操作需要,在基本流程的基础上,还要有多层次具体的流程,每个具体流程中需明确工作内容、方法、步骤以及相应的表单等,要突出合同管理内部控制设计的特色。
企业应当根据《合同管理指引》的要求,建立并严格执行合同管理内部控制,以防范合同订立和履行中可能出现的风险,规范和约束市场交易行为,维护企业的合法权益和市场秩序。
描述现状
描述现状,就是梳理合同管理方面的内部管理制度或相关文件,梳理合同管理现状业务流程,编制合同管理内部管理制度或相关文件情况表、编制合同管理业务流程目录、绘制合同管理业务流程图等合同管理内部控制设计的基础性工作。
1、梳理描述制度文件。梳理描述制度文件,应重点关注有无合同管理方面的相关制度以及是否完善和充分执行、有无具体可控的操作文件或表单等。
2、梳理描述现状业务流程。企业合同管理现行的业务流程到底怎么样、包括哪些环节、能否有效控制合同管理风险,都是本步骤工作的重点,并要以图表的形式描绘出来。
3、确定业务流程目录。在梳理合同管理管理制度和业务流程现状的基础上,根据内部控制设计的要求,编制合同管理业务流程目录,绘制合同管理业务流程图。合同管理的业务流程目录因企业而异,一般可简单分为合同订立阶段和合同履行阶段。其中,合同订立阶段包括合同调查、合同谈判、合同文本拟定、合同审批、合同签署等环节,合同履行阶段涉及合同监控、合同补充、合同变更、合同解除、合同结算、合同登记等环节。
本阶段设计工作成果是形成《合同管理内部管理制度或相关文件情况表》、《合同管理流程目录》、《合同管理业务流程图表》等。
风险评估
合同管理风险评估的基本程序:识别合同管理风险,并进行具体描述;分析合同管理风险,编制合同管理风险分析表;评价合同管理风险,编制合同管理风险评价表;确定合同管理风险应对策略;提出合同管理重大风险解决方案。在实践中,合同管理风险分析及其评价是合在一起进行的,合同管理重大风险解决方案的制定要看企业是否需要,也可在合同管理内部控制设计完成之后单独进行。1、识别并描述风险。评估合同管理风险,首先,要把合同管理具体风险识别出来,然后整理出整体层面的风险。合同管理具体风险是多种多样的,也因企业而有所不同。按照《合同管理指引》的要求,在评估合同管理风险时,至少应当关注下列风险:未订立合同、未经授权对外订立合同、合同对方主体资格未达要求、合同内容存在重大疏漏和欺诈,可能导致企业合法权益受到侵害;合同未全面履行或监控不当,可能导致企业诉讼失败、经济利益受损;合同纠纷处理不当,可能损害企业利益以及信誉和形象。
企业应根据《合同管理指引》中的风险提示,结合企业合同管理的实际情况,识别并具体描述合同管理方面存在的风险。合同管理具体风险描述因所识别的风险而异,将合同管理具体风险与合同管理流程结合是个比较好的做法。
2、分析风险。合同管理风险分析的内容很多,一般应从成因和结果两个方面进行,并编制合同管理风险分析表。
3、评价风险。合同管理风险评价应从发生可能性和影响程度两个维度进行,根据评价结果进行风险排序和等级划分,并编制合同管理风险评价表。
4、选择风险应对策略。合同管理风险应对是根据风险评价的结果,针对不同等级风险选择不同合同管理风险应对策略的过程,一般有规避、降低、转移、接受等策略,要编制合同管理风险应对表。
5、编制风险数据库或绘制风险图谱。依据合同管理风险评估的结果,编制合同管理层面的风险数据库,或绘制风险图谱。合同管理层面风险数据库的基本要素包括业务流程、风险描述、风险分析、风险排序、应对策略、剩余风险等,也可加上内部控制设计完成后的控制措施、控制部门或岗位等。风险图谱一般适用于公司层面的风险描述。
本阶段设计工作成果是形成《合同管理风险及其描述表》、《合同管理整体层面风险清单》、《合同管理风险分析表》、《合同管理风险评价表》、《合同管理风险应对策略表》、《合同管理风险解决方案》等。
合同管理内部控制设计流程设计合同管理控制,就是在评估合同管理风险的基础上,对合同管理内部控制进行设计的过程,是合同管理内部控制设计的关键环节,基本程序包括:确定合同管理关键控制点;明确合同管理控制目标;提出合同管理控制措施;设计合同管理控制证据;完善合同管理相关制度;绘制合同管理控制流程图;编制合同管理控制矩阵。
1、设计关键控制点。企业在构建与实施合同管理内部控制过程中,要针对合同管理风险评估的结果,确定合同管理的一般控制点和关键控制点并编制合同管理控制要点表。确定一般控制点和关键控制点是件很困难的事,要根据企业实际情况确定,也因人们的专业判断而有所差异。一般来说,关键控制点至少应当包合同谈判、合同审核、合同签署、合同履行等关键环节。
2、设计控制目标。合同管理控制目标就是要保证合同管理合法、安全、有效、可靠,从而有效控制合同管理中可能存在的各种风险,实际工作中,应根据识别出来的具体风险来设计,不能固定化、模式化。
3、设计控制措施。企业在构建与实施合同管理内部控制过程中,要强化对合同管理控制点、尤其是关键控制点的风险控制,并采取相应的控制措施,嵌入到合同管理流程当中。企业应当按照《合同管理指引》的要求,加强合同管理确定合同归口管理部门,明确合同拟定、审批、执行等环节的程序和要求,定期检查和评价合同管理中的薄弱环节,采取相应控制措施,促进合同有效履行,切实维护企业的合法权益。
4、设计控制证据。为了合同管理制度能够有效实施,需要制定必要的表单,作为合同管理制度的附件,为合同管理过程留下控制证据。合同管理相关文件资料很多,包括合同调查资料、合同授权委托书、谈判记录表、合同审核表、合同会签记录、合同用章申请表、合同文本、法律意见书、合同履行情况统计表、合同补充协议、合同变更协议、合同纠纷处理报告、合同台账、制度执行情况反馈意等。
5、优化控制制度。企业需要建立一系列制度体系和保障机制,促进合同管理的作用得到有效发挥。合同管理控制制度不是新建的一套独立制度,而是将内部控制思想嵌入到合同管理制度中去。合同管理制度到底制定多少个,内容到底包括哪些,因企业而有别,从务实角度考虑,不宜过多,可制定一个统一的合同管理制度,内容至少包括:合同管理的机构设置及职责分工、授权批准、订立、履行、变更、解除、转让、终止以及审查、监督、考核与责任追究等一系列行为规范要求。
6、绘制控制流程图。合同管理控制流程图要根据合同管理流程、风险点、控制点及其相关的控制措施,结合具体单位的实际情况来绘制。特别要强调的是,应把合同管理内部控制流程和合同管理流程整合在一起,并在图上标示风险点和控制点。
7、编制控制矩阵。合同管理控制矩阵是对合同管理流程图中风险点、控制措施和控制证据等要素的详细说明与描述,是合同管理内部控制设计结果的集中体现,也是企业内部控制管理手册的重要组成部分。实际上是上述工作的综合汇总。
本阶段设计工作成果是形成《合同管理控制控制要点及关键控制表》、《合同管理内部控制目标表》、《合同管理内部控制措施表》、《合同管理控制证据表》、《合同管理制度完善建议表》、《合同管理控制流程图》、《合同管理控制矩阵》等。